Page 51 - KobiEfor Temmuz 2021

belirterek, “Ancak, 2020’nin son çeyreğinde finansal
sıkılaşma nedeniyle bankaların kredi verme iştahı Faktoring nedir?
azalınca, faktoring sektörünün kullandırdığı fonla-
Faktoring, mal ve hizmet satışlarından doğan
ra talep arttı. Bu sayede, 2020’de sektörün işlem
vadeli alacakların temlik yoluyla bir faktoring ku-
hacmi ve net faktoring ala-
ruluşuna devredilmesi ve bu alacakların faktoring
cakları sırasıyla yüzde 14.3
kuruluşu tarafından yönetilmesidir. Bu faktoring
ve yüzde 31.0 oranlarında
işlemi; faktoring şirketi, ticari borçlular (alıcılar)
büyüdü” dedi. Finansal ki-
ve mal satan veya hizmet arz eden bir ticari iş-
ralama sektörünün işlem
letme (satıcı) arasında gerçekleştirilir. Faktoring
hacminin yüzde 57.6, fi-
şirketleri; ‘Garanti’, ‘Tahsilat’ ve ‘Finansman’ ol-
nansman şirketleri işlem
mak üzere üç temel hizmeti bir arada sunar.
hacminin 2.1 kat büyüdü-
Alacak Garantisi: Faktoring şirketi, alıcı fir-
ğünü ve faktoring sektö-
maların finansal nedenlerden dolayı ödeyememe
Sanem rünün büyümesinin diğer
Kabakılıç banka dışı finans sektör- riskini üstlenir. Satıcı firmanın vadeli satışların-
dan doğan, onayladığı limit dahilindeki alacakla-
lerinin gerisinde kaldığını
rının yüzde 100’ünü garanti altına alır, işletmele-
aktaran Kabakılıç, şunları söyledi: “Faktoring sek-
rin ticari risklerini azaltır.
törü 2021 yılında da küçülmeye devam etti. Mart
Tahsilat: Satıcı firmaların devrettikleri ala-
2021 itibarıyla, faktoring sektörünün net faktoring
caklar, faktoring şirketinin alacağı haline dönü-
alacakları yıl sonuna göre yüzde 5.7 küçülmüştür.
şür. Tahsilatı faktoring şirketi takip eder. Tahsilat
Söz konusu küçülmenin, faktoring şirketlerinin de
takibini faktoring şirketine devreden işletmeler
kredi verme iştahlarının azalmasından, mevcut müş-
sürdürülebilir ve güvenli büyüme fırsatı yakalar.
terileri dışında yeni müşterilere sıcak bakılmama-
Finansman: Vadeli alacaklarını faktoring şir-
sından ve daha kısa vadeli işlemlere yönelmesinden
ketine devreden satıcı firmalar, vadelerinden
kaynaklandığı görüşündeyiz. Nitekim Mart 2020’de
önce bu alacaklarının belli bir yüzdesini ön ödeme
sektörün müşteri sayısı 85.601 iken Mart 2021’de
olarak kullanabilirler. Böylece alacakların nakde
80.051’e düştü. İşlem hacmi Mart 2020’ye göre yüzde
dönüşümü hızlanır ve işletmenin büyümesi için
27.1 büyüdü. Ancak bu büyüme de yine diğer banka
gerekli olan nakit herhangi bir dış kaynağa gerek
dışı finans sektörlerinin gerisinde kalmıştır.”
olmadan ticari alacaklardan elde edilmiş olur.
TBB Risk Merkezi’nin Aralık 2020 verilerine göre,
Faktoring, ‘satışlara paralel’ işletme sermayesi
faktoring sektörünün kullandırdığı brüt kredilerin
sağlar ve firmaların satın alım gücünü arttırır.
sektörel dağılımına bakıldığında; ilk sırayı yüzde
16.3 pay ile inşaat sektörü alıyor. Daha sonra yüzde
‘zarar niteliğindeki alacakları’nı nazım hesaplara
10.4 pay ile toptan ve perakende ticaret, yüzde 8.6
atabilmelerine imkân tanımasından kaynaklan-
pay ile finansal aracılık ve yüzde 8.1 pay ile tekstil ve
maktadır” diye konuştu. .
tekstil ürünleri sanayisi takip ediyor. Bu dönemde,
TBB Risk Merkezi verilerine göre, 2020’de 2019’a
pandemiden en çok etkilenen sektörlerin başında
göre karşılıksız çıkan çek adetlerinde, ticari faali-
gelen turizm sektöründen faktoring şirketlerinin
yetin yavaşlaması ve Hükümetin almış olduğu ko-
özellikle uzak durduğu gözleniyor. Yoğunlaşmanın
ronavirüse ilişkin önlem paketleri sonucu yaşanan
yüksek olduğu inşaat sektörünün 2020’deki fakto-
likidite bolluğunun etkisiyle yüzde 64.1 oranında bir
ring şirketleri nezdindeki tahsili gecikmiş alacak
düşüş yaşandı.
(TGA) oranı yüzde 10.7’dir. Mart 2021 itibarıyla, brüt
Kabakılıç, şu bilgileri verdi: “Tüm bu gelişmeler
faktoring alacaklarının yüzde 16.8’ini yine inşaat
ışığında, sektörün 2020 yılındaki TGA oranı yüzde
sektörü oluşturmakta olup, TGA oranı yüzde 10.0
5.9’dan yüzde 3.9’a düşmüştür. Mart 2021’de ise
olarak gerçekleşmiştir. Kabakılıç, “Geçen yıl koro-
brüt faktoring alacaklarındaki gerileme ve nominal
navirüsün ekonomi üzerindeki etkilerine rağmen
TGA’nın sabit kalması neticesinde TGA oranı az da
sektörün aktif kalitesi bozulmamış, bilakis nominal
olsa yükselmiş ve yüzde 4.1’e çıkmıştır. Bu dönem-
TGA tutarı yüzde 14.6 düşüş göstermiştir. Bu dü-
de, TBB Risk Merkezi verilerine göre 2021 yılının ilk
şüş, BDDK’nın reel sektör şirketlerini rahatlatmak
üç ayında karşılıksız çıkan çek adedinde 2020’nin
için finans sektörünün tahsili gecikmiş alacaklar ilk üç ayındaki adetlere göre yüzde 41.2 gerileme
hesabına kaydetme süresini 90 günden 180 güne söz konusudur. Ayrıca, faktoring sektörünün aktif
çıkartması, faktoring şirketlerinin temkinli davra- büyüklüğü ile yüzde 33.4’ünü oluşturan 17 şirketin
narak genellikle mevcut müşterileri ile işlem yap- alacaklarının tümüne karşılık ayırmakta olduğu için
mayı tercih etmesi ve BDDK’nın TFRS 9 kapsamında sektörün açık kredi riski ((Nominal TGAKarşılıklar) /
faktoring şirketlerinin tahsili mümkün gözükmeyen Özkaynaklar) 2020 yılında yüzde 5.0’ten yüzde 2.6’ya
Temmuz 2021 KobiEfor 51